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專題：券商IPO項目執業質量評級
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（一）公司基本情況
全稱：湖南飛沃新能源科技股份有限公司
簡稱：飛沃科技
代碼：301232.SZ
IPO申報日期：2020年9月30日
上市日期：2023年6月15日
上市板塊：創業板
所屬行業：通用設備製造業（證監會行業2012年版）
IPO保薦機構：民生證券
保薦代表人：曹冬，曹文軒
IPO承銷商：民生證券、申萬宏源
IPO律師：湖南啓元律師事務所
IPO審計機構：天健會計師事務所（特殊普通合夥）
（二）執業評價情況
（1）信披情況
問詢輪數爲4輪；發行人被要求覈實前後兩次披露外協採購金額不一致的原因，並及時更正相關數據並提高信息披露質量；前次回覆未披露發行人同行業可比公司生產人員平均工資和發行人的對比情況；前次反饋回覆未披露發行人與同行業可比公司研發費用率和財務費用率的對比；問詢回覆未充分解釋變動差異的原因；招股說明書未披露是否存在新三板掛牌期間形成的契約性基金、信託計劃、資產管理計劃等三類股東；招股說明書未披露銷售區域的具體構成、收入季節性波動情況。
（2）監管處罰情況
2020年5月，發行人因未及時披露張友君和上海弗沃的股權質押情況，構成信息披露違規，被股轉公司採取口頭警示的自律監管措施。
2020年6月及9月，發行人因對外擔保發生時未履行審議程序並及時披露，構成公司治理和信息披露違規，被股轉公司進行監管工作提示。
發行人於2023年6月13日至30日期間使用募集資金13，000萬元進行現金管理，直至6月30日才經公司董事會補充審議並對外披露，違反相關規定，2023年7月深交所對發行人出具監管函。
（3）輿論監督：不扣分
（4）上市週期
2023年度已上市A股企業從申報到上市的平均天數爲487.83天，飛沃科技的上市週期是988天，高於整體均值。
（5）是否多次申報：不屬於，不扣分
（6）發行費用及發行費用率
飛沃科技的承銷及保薦費用爲9586.41萬元，承銷保薦佣金率爲9.82%，高於整體平均數6.35%，高於保薦人民生證券2023年度IPO承銷項目平均佣金率7.97%。
（7）上市首日表現
上市首日股價較發行價格下跌4%。
（8）上市三個月表現
上市三個月股價較發行價格下跌23.42%。
（9）發行市盈率
飛沃科技的發行市盈率爲46.43倍，行業均數31.22倍，公司高於行業均值48.72%。
（10）實際募資比例
預計募資6.82億元，實際募資9.77億元，超募比例43.16%。
（11）上市後短期業績表現
2023年，公司營業收入較上一年度同比增長22.63%，歸母淨利潤較上一年度同比降低37.25%，扣非歸母淨利潤較上一年度同比降低32.32%。
（12）棄購比例與包銷比例
棄購率5.79%。
（三）總得分情況
飛沃科技IPO項目總得分爲61.5分，分類D級。影響飛沃科技評分的負面因素是：公司信披質量有待提高，受到深交所處罰，上市週期較長，發行費用率較高，發行市盈率較高，上市首日股價破發，上市三個月股價較發行價格下跌，上市後第一個會計年度公司歸母淨利潤、扣非歸母淨利潤下滑，棄購率較高。這綜合表明，公司短期內盈利能力有待提高，信披質量有待提高，建議投資者關注其業績表現背後的真實性。
